In letzter Zeit berichten die thailändischen Medien ausführlich über das Vorgehen gegen illegale Geschäftsbesitzverhältnisse von Ausländern in Thailand durch sogenannte Nominees, besonders in Phuket.
In Thailand ist die Praxis von Nominee-Aktionären — bei der Personen oder Entitäten Aktien eines Unternehmens nur namentlich ohne tatsächliches finanzielles Interesse halten — illegal.
Dieses Verbot ist im Foreign Business Act 1999 und im Land Act festgelegt.
Hier sind einige wichtige Punkte:
Definition eines Ausländers nach dem FBA:
Ausländer, die bestimmte Geschäfte in Thailand betreiben, fallen unter die Definition des FBA:
- Einzelpersonen, die keine thailändischen Staatsbürger sind.
- Juristische Personen (Unternehmen), die nicht in Thailand registriert sind.
- Juristische Personen, die in Thailand registriert sind, aber bestimmte Eigentümerstrukturen haben, bei denen mindestens 50 % der Kapitalanteile von nicht-thailändischen Personen oder Entitäten gehalten werden.
Grundsätzlich gilt jedes Unternehmen mit einem ausländischen Eigentumsanteil von 50 % oder mehr als Ausländer nach dem FBA.
Betrachtungen zu thailändischen Nominees:
Die Behörden achten auf bestimmte Merkmale bei der Untersuchung von thailändischen Nominees:
- Zwei Klassen von Aktien (Stamm- und Vorzugsaktien).
- Rechte der ausländischen Aktionäre, die gegenüber den thailändischen Aktionären überwiegen.
- Finanzierungsquellen von Ausländern.
Die Verwendung von Nominee-Methoden zur Durchführung eingeschränkter Geschäfte birgt sowohl theoretische als auch praktische Risiken.
Untersuchung und Inspektion:
Das Handelsministerium (MOC) untersucht verdächtige Fälle von thailändischen Nominees.
Das Department of Special Investigation (DSI) prüft Fälle, die vom MOC gemeldet wurden oder initiiert eigene Untersuchungen.
Inspektionen werden basierend auf den Gesamtvermögenswerten des Unternehmens und ob der Fall unter spezielle Fallkriterien fällt, bestimmt.
Wenn ein Gericht feststellt, dass ein thailändischer Aktionär ein thailändischer Nominee ist, der ausländische Personen oder Entitäten unterstützt, gelten schwere Strafen:
- Freiheitsstrafe von bis zu drei Jahren.
- Geldstrafen von 100.000 bis 1.000.000 THB oder beides.
Denken Sie daran, dass das Vorhandensein von ausländischen und thailändischen Investoren nicht automatisch Verdacht erregt.
Eine ordnungsgemäße Strukturierung und Einhaltung der Vorschriften sind entscheidend für Unternehmen, die in Thailand tätig sind.
Der Foreign Business Act betrifft mehrere Geschäftszweige in Thailand.
Hier sind einige bemerkenswerte:
Einzel- und Großhandel:
Ausländer dürfen Einzel- und Großhandelsgeschäfte nur betreiben, wenn sie eine spezielle Genehmigung erhalten oder bestimmte Kriterien erfüllen.
Weitere Details zu den Auswirkungen des Foreign Business Act auf verschiedene Geschäftszweige in Thailand
Nocheinmal Einzel- und Großhandel:
Ausnahmen umfassen Einzelhandelsgeschäfte in kleinem Maßstab, die lokale Märkte bedienen.
Immobilien und Grundstücksentwicklung:
Ausländer dürfen generell kein Land in Thailand besitzen.
Sie können jedoch Land für bis zu 30 Jahre pachten oder in Eigentumswohnungen investieren (mit bestimmten Einschränkungen).
Dienstleistungsgeschäfte:
Bestimmte Dienstleistungssektoren wie Rechtsdienstleistungen, Buchhaltung und Architektur unterliegen Beschränkungen für ausländisches Eigentum.
Die Genehmigung der zuständigen Behörden ist für die Beteiligung von Ausländern erforderlich.
Tourismus und Gastgewerbe:
Während Ausländer Hotels und Restaurants betreiben können, gibt es Beschränkungen beim Landbesitz und bestimmten Aspekten des Managements.
Transport und Logistik:
Ausländer unterliegen Einschränkungen beim Besitz von Land für Transportzwecke.
Lufttransport, Schifffahrt und Frachtweiterleitung unterliegen speziellen Vorschriften.
Medien und Rundfunk:
Der ausländische Besitz von Medienunternehmen ist eingeschränkt.
Ausnahmen bestehen für Joint Ventures mit thailändischen Partnern.
Für ausländische Investoren bleibt es essenziell, sich gründlich über die geltenden Vorschriften im Foreign Business Act zu informieren und eine transparente, legale Eigentümerstruktur zu gewährleisten.
Dies ist der Schlüssel zu nachhaltigem und rechtssicherem wirtschaftlichen Erfolg in Thailand 🙏
