Thai­land stopft Steuer­schlupfloch: Das ändert sich für Auslandschweizer:innen

Ab dem 1. Jan­u­ar 2024 tritt in Thai­land eine Steuer­reform in Kraft, die erhe­bliche Auswirkun­gen auf Aus­land­schweiz­er hat.

Beson­ders betrof­fen sind Rent­ner, die nun Steuern auf ihre AHV-Renten zahlen müssen.

In diesem Artikel beleucht­en wir die Details der neuen Regelung, die Reak­tio­nen der betrof­fe­nen Per­so­n­en und geben wichtige Tipps, um die Steuer­last zu minimieren.

Was ändert sich?

Die thailändis­che Regierung hat eine Steuer­reform einge­führt, die ab Anfang 2024 aus­ländis­che Per­so­n­en mit Wohn­sitz in Thai­land verpflichtet, Steuern auf ihre aus­ländis­chen Einkün­fte zu zahlen.

Dies bet­rifft auch die AHV-Renten der Schweiz­er Rent­ner, die in Thai­land leben.

Laut den neuen Bes­tim­mungen müssen alle Einkün­fte, die nach Thai­land trans­feriert wer­den, ver­s­teuert wer­den. Dies bet­rifft auch Zahlun­gen mit aus­ländis­chen Kred­itkarten sowie die Nutzung von Online-Zahlungsan­bi­etern wie Pay­Pal oder Stripe.

Auswirkun­gen auf Auslandschweizer

Ende 2023 waren rund 10’400 Aus­land­schweiz­er in Thai­land gemeldet, viele von ihnen im Ruhestand.

Diese Gruppe muss nun mit zusät­zlichen Steuer­be­las­tun­gen rechnen.

Die neue Regelung sieht vor, dass Per­so­n­en über 65 Jahre eine Steuer­be­freiung für die ersten 4736 Schweiz­er Franken (190’000 THB) ihres steuerpflichti­gen Einkom­mens erhalten.

Im Ver­gle­ich dazu lag die nor­male Gren­ze zuvor bei 3739 Schweiz­er Franken (150’000 THB).

Ein Beispiel verdeut­licht die Sit­u­a­tion: Ein ledi­ger Schweiz­er Rent­ner, der die max­i­male AHV-Alter­srente von 2450 Schweiz­er Franken pro Monat erhält und keine weit­eren Beiträge aus der zweit­en oder drit­ten Säule bekommt, müsste in Thai­land jährlich knapp 3000 Schweiz­er Franken Einkom­menss­teuer zahlen.

Unsicher­heit und Fra­gen bei Betrof­fe­nen. Die Ankündi­gung der Steuer­reform hat bei vie­len Aus­land­schweiz­er für Unsicher­heit und Ver­wirrung gesorgt.

Fra­gen wie ​“Hat die Reform Auswirkun­gen auf die Zahlun­gen aus der zweit­en oder drit­ten Säule?” und ​“Muss man eine Steuer­erk­lärung abgeben, wenn man nach­weisen kann, dass man von seinen Erspar­nissen lebt?” wur­den häu­fig gestellt.

Steuer­liche Erle­ichterun­gen und Tipps für Rent­ner mit geringem Einkom­men gibt es einige steuer­liche Erleichterungen.

Per­so­n­en über 65 Jahre prof­i­tieren von ein­er höheren Steuerfreigrenze.

Zudem gilt die neue Regelung nur für Einkom­men, die ab dem 1. Jan­u­ar 2024 erzielt wurden.

Einkom­men, das nach­weis­lich vor diesem Datum erzielt wurde, muss nicht ver­s­teuert wer­den, auch wenn es nach dem 31. Dezem­ber 2023 nach Thai­land über­wiesen wurde.

Ein weit­er­er Tipp von Steuer­ex­perten ist das Führen von getren­nten Bankkon­ten: Ein Kon­to für Kap­i­tal (Erspar­nisse vor dem 31.12.2023) und ein zweites für Einkom­men, das ab dem 01.01.2024 ver­di­ent wurde. Dies hil­ft, die Steuer­last zu min­imieren und die Über­sicht zu behalten.

Dop­pelbesteuerungsabkom­men und inter­na­tionale Steuerregelungen

Die Schweiz hat mit Thai­land ein Abkom­men zur Ver­mei­dung der Dop­pelbesteuerung (DBA) abgeschlossen. Dieses gilt jedoch nur für die beru­fliche Vor­sorge (zweite Säule).

Das bedeutet, dass Guthaben aus der zweit­en Säule nur in Thai­land besteuert wer­den und in der Schweiz keine Quel­len­s­teuer anfällt.

Für AHV-Renten (erste Säule) und Leis­tun­gen aus der indi­vidu­ellen Vor­sorge (dritte Säule) gilt das Abkom­men nicht.

Das bedeutet, dass AHV-Renten sowohl in der Schweiz als auch in Thai­land besteuert wer­den können.

Schritt zur OECD-Mitgliedschaft

Ein Grund für die Steuer­reform ist Thai­lands Bestreben, Mit­glied der Organ­i­sa­tion für wirtschaftliche Zusam­me­nar­beit und Entwick­lung (OECD) zu werden.

Die OECD drängt Thai­land, seine Besteuerungsmeth­ode zu reg­ulieren, um nicht als Steuer­paradies wahrgenom­men zu werden.

Durch die Schließung von Steuer­schlupflöch­ern will die thailändis­che Regierung ihre Ein­nah­men erhöhen.

Die neue Steuer­reform in Thai­land stellt eine bedeu­tende Änderung für Schweiz­er Rent­ner dar, die ihren Ruh­e­s­tand im asi­atis­chen Land verbringen.

Es ist wichtig, sich frühzeit­ig mit den neuen Regelun­gen ver­traut zu machen und gegebe­nen­falls pro­fes­sionelle Hil­fe in Anspruch zu nehmen.

Durch steuer­liche Erle­ichterun­gen und eine sorgfältige Pla­nung kön­nen die Auswirkun­gen der Reform gemildert werden.

Die kom­menden Monate wer­den zeigen, wie sich die Umset­zung der Reform gestal­tet und welche weit­eren Maß­nah­men seit­ens der thailändis­chen Regierung folgen.

Für weit­er­führende Infor­ma­tio­nen und indi­vidu­elle Beratung emp­fiehlt sich die Kon­tak­tauf­nahme mit Steuer­ex­perten sowohl in der Schweiz als auch in Thailand.

Bleiben Sie informiert und nutzen Sie ver­füg­bare Ressourcen, um Ihre steuer­liche Sit­u­a­tion opti­mal zu gestalten.